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      中华有色集团2015寒暑财务收支审计结果整改情况





      来源:中华有色集团
      通告时间:2017-06-23
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      根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署于2016年对亚博竞猜(以下简称中国有色集团)2015寒暑财务收支状况进行了审计,并于2017年4月20日印发了审计报告。中华有色集团对审计发现问题开展了认真整顿,根据审计要求,现将审计整改情况予以公告。

      一、税务管理和先生核算方面问题整改情况

      (一)关于“2010年至2016年10月,所属亚博足球竞彩国际交易有限公司(以下简称亚博足球竞彩国贸)等8大家集团公司为成功业务考核目标,穿过虚构购销业务虚增收入和资本各1226.61亿元,其中2015年虚增收入和资本各262.42亿元”的题材。

      整治情况:中华有色集团已经规范了账务核算和先生报表,对于现代化交易实质的自转贸易以及变相融资行为,后来将严格实行不得按照贸易业务确认收入的要求。关于违规开展购销业务已经制定了一连串整改措施,一是全面制度,实行贸易业务审核及备案管理;二是增强宣贯,从严禁止违规交易;三是定期统计,增强对各个企业贸易业务进行情况之套管。 

      (二)关于“2013年至2015年,所属大冶有色将下属2大家集团公司调出合并财务报表范围,造成少计收入311.57亿元、资本317.65亿元,多计利润6.08亿元,其中2015年多计利润6.55亿元”的题材。

      整治情况:大冶有色已经调整了相关会计账目和侨务报表,从一地将根据《集团会计准则》的相关要求,构成相关单位法人治理的现实状况,依法依规肯定报表合并范围开展会计核算和侨务报表编制。中华有色集团在后来将进一步增长对出资企业联结报表范围之稽审和分管,确保合并范围准确完整。

      (三)关于 “2010年至2015年,所属亚博足球竞彩奥博特等2大家集团公司期货套期保值业务盈亏未计入损益、完工项目借款利息计入在建工程等,造成多计利润7068.56万元,其中2015年6895.98万元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩奥博特等2大家集团公司已经展开了整治,在核算铜产品套期保值实际平仓时,已经按照实际盈亏数据入账;名将不符合资本化规定的利息全部计入财务费用。后来将严格按照《集团会计准则》关于套期保值和借款费用的规定进行会计处理。

      (四)关于“2005年至2015年,中华有色集团总部及所属90大家集团公司将关税代扣代缴手续费返还收入721.57万元在往来科目核算,其中用于奖励财务人员564.76万元,造成少计收入721.57万元、费用564.76万元,其中2015年轻计收入47.67万元、费用40.15万元”的题材。

      整治情况:中华有色集团及各个出资企业根据公安部、国家税务总局、中行《关于进一步增长代扣代征税款手续费管理的通告》(财行[2005]365号)的规定,名将接受的利税代扣代缴手续费返还款记入收入,名将其中用于奖励员工的有些记入成本支出,并调动相关报表。后来将提高对各个规章制度的读书,并严格实行相关规定,避免出现账务核算不规范的题材。

      (五)关于“2009年至2015年,所属亚博足球竞彩发展投资有限公司等2大家集团公司超工资总额发放住房津贴和奖金812.63万元,其中2015年65.76万元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩发展投资有限公司等2大家集团公司已经分别于2014年和2016年停止了该做法,已经调整了相关会计账目,名将相关支出并入工资总额。后来将严格按照国家相关规定管理工资总额。

      (六)关于“2011年,所属亚博足球竞彩奥博特未将外部企业代其投资的100万元股权投资收益核算,造成少计资产和负债各100万元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩奥博特已经按照审计整改要求将外部企业代为投资的人权入账核算。后来将严格按照《集团会计准则》关于长期股权投资的规定进行会计处理,同时加强投资业务管理,从严实行审批程序。

      (七)关于“2012年,所属亚博足球竞彩国贸等2大家集团公司通过签订虚假劳务协议、虚增项目资金等措施套取181万元,用于购买办公楼装饰品等”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩国贸等2大家集团公司已将该装饰品记入固定资产,同时对办公楼资产进行宏观清理盘点,对于相关单位赠送的物品,按照赠品属性确定本类别,全方位投入对应资产类学科核算并投入实物管理。后来将严格实行《亚博竞猜对外捐赠管理制度》,合同企业对外捐赠事宜的结算管理、其间审核和报告批准等各个环节合规。

      (八)关于“所属亚博足球竞彩经贸有限公司财务管理不规范,存在公务管理部门和食指配置不完全”的题材。

      整治情况:中华有色集团已经为亚博足球竞彩经贸有限公司配备财务管理部门,由编辑部员工兼任亚博足球竞彩经贸财务部经理,安装会计核算、银行对账、基金收付、出纳等职,显而易见了职职责。从一地将根据现实工作情况进一步增长财务管理,严控财务风险。

      二、实现落实国家重要方针措施方面问题整改情况

      (一)关于“至2016岁尾,中华有色集团总部对低效无效资产的惩罚情况不清;至2016年10月,1大家下属企业职工家属区‘三供一业’尚未形成分离移交”的题材。

      整治情况:关于低效无效资产的查处处置,一是已按照分工明确、义务清晰的条件,名将低效无效资产清理处置列入各集团提质增效工作方法;二是对各有关出资企业下达了消化低效无效资产考核指标,引导出资企业下决心处理潜亏;三是将对低效无效资产清理处置情况进行逐项梳理核查,对未完成处置的低效无效资产将进一步加快进程、加大处理难度。关于1大家下属企业职工家属区‘三供一业‘离别移交工作,根据国务院国资委和该集团所在自治州央企“三供一业”离别移交协调小组的上班部署和文件要求,中华有色集团正在指导该集团积极全面推进“三供一业”离别移交工作。

      (二)关于“至2014岁尾, 24大家厂办大国有企业未按要求完成分离”的题材。

      整治情况:剩下24户厂办大国有企业平均属于广东地段,已于2013岁尾制定了改制方案。根据目前了解的状态,湖北省将于2017年年内全面启动厂办大国有改革工作。中华有色集团将按照国资委《加紧剥离国有企业办社会意义和消灭历史遗留问题工作方案》(国发〔2016〕19号)文件精神及地方企业厂办大国有改革应与中央政权保持同步的总要求,待辽宁地方政权相关改革工作启动后,第一时间与中央政权关系,全力推进厂办大国有改革工作,再接再厉妥善、依法合规地解决历史遗留问题。

      (三)关于“中华有色集团实行退出房地产市场政策不到位,至2014岁尾仍有4大家房地产企业”的题材。

      整治情况:截至5月中旬,4大家集团公司平均明确了脱离方式及退出时间,中华有色集团将按照国家政策要求对子企业开展严格监督和管控,直至上述企业实现稳步退出。

      三、集团第一决策和其中管理方面问题整改情况

      (一)关于“2013年至2014年,所属中国有色金属建设股份有限公司(以下简称亚博足球竞彩股份)未经集体决策,购买物资34.37亿元;以化整为零方式规避集体决策,购买物资9.67亿元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩股份采取了以下办法开展整顿,一是相关工作单位开展了深厚反省,副思想上统一了认识,只要达到规定的正式均应报亚博足球竞彩股份总经理办公会履行集体决策程序;二是举世瞩目了同一业务规范及贸易额标准,杜绝分拆合同规避集体决策程序的题材;三是对相关工作模式进行了改善。

      (二)关于“2011年至2016年,所属大冶有色违规对外出借资金或发放委托贷款18.38亿元,其中2015年0.66亿元” 的题材。

      整治情况:大冶有色上述借款多数已经取消,对尚有余额的筹资本息采取以下办法开展整顿,一是举世瞩目每项借款的监管责任人和现实责任单位,专人专责清收;二是完善子企业法人治理机制,春联企业“三份量一大”决定事项进行审查和抽查,督促子企业规范执行决策程序;三是严峻实行集团总部有关规定,不可违规对外借债。

      (三)关于“2008年,所属亚博足球竞彩(贵州)南方集团股份公司(以下简称亚博足球竞彩东方)未经充分论证或国有决策,入股9个种类共10.74亿元,至2016年10月有4个种类累计亏损6.83亿元,其中2015年亏损2.7亿元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩东方组织修订《入股管理方法》等投资管理类办法,规定了各支行达到“重要投资项目”专业的投资项目,由亚博足球竞彩东方党委会和总经理办公会严格按照“三份量一大”决定制度审议决策,决定意见通过委派的常务董事或股东代表在子公司董事会或职代会上决定。要求报集团公司、国资委或其它国家民委审批的,由企业营业部履行报批程序。

      (四)关于“2007年至2014年,所属中国十五冶金建设集团股份公司等3大家集团公司102个种类存在应招标未招标、以邀请招标替代公开招标以及违规转包等问题,涉及金额10.86亿元”的题材。

      整治情况:对于招标工作采取了以下办法开展整顿,一是全面内控体系,第一对采购管理进行风险识别,团组织制定修订采购招标等管理制度规范采购流程;二是深化制度落地,按照《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》以及企业内部招标管理规定,公开、公正、公平地进行招标业务;三是增强日常检查,对采购行为进行监督,对违规事项予以通报并开展责任追究。对于转包工作采取了以下办法开展整顿,一是全面相关制度,显而易见禁止转包、挂靠及违法分包行为;二是大力推行集约管理,提高管控能力,合并进行内部分包商注册;三是执行分包合同审批制度,合规合法后可以签订。

      (五)关于“2008年,所属亚博足球竞彩东方未经集团批准,改变集团总部已审批确定项目的中心建设内容,现实投资5.79亿元,至2016年10月累计亏损5.83亿元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩东方采取以下办法提高投资管理,一是修订《入股管理方法》,用制度规范投资变更决策程序;二是投资项目变更立项前期统一由企业营业部组织开展可研变更评审,为项目投资决策提供再决定依据,由亚博足球竞彩东方按顺序决策之后报集团总部审批;三是由企业营业部统一实施投资项目的设计、立足评审、报批等事项,杜绝多部门管理造成的治本混乱状况,确保投资活动有序进行。

      (六)关于“2013年至2014年,所属亚博足球竞彩物流(银川)股份公司(以下简称天津物流)向银行出具虚假债务证明,扶持外部企业办理保理业务,然后因该集团无法归还银行资产,银川物流面临4.71京元代偿风险” 的题材。

      整治情况:针对该事项,集团总部法律风控部、集团发展部等相关单位已经提醒天津物流上级企业亚博足球竞彩国贸制定了回答方案,由亚博足球竞彩国贸统一协调实施,集团总部相关单位督导落实。亚博足球竞彩国贸正在积极抓好涉事案件的实施和诉讼应对工作,争取最大程度减少损失,并对相关责任人进行了权责追究。同时吸取教训,从严出资企业第一领导的招聘工作,深化监管。

      (七)关于“2008年至2009年,中华有色集团未经充分论证或国有研究,允许下属企业投资微合金钢炉料等项目,现实投资4.06亿元,至2016年10月累计亏损3.85亿元”的题材。

      整治情况:中华有色集团针对投资事项采取了以下办法提高管理,一是全面并严格实行制度,已于2017年1月11日印发《亚博竞猜投资项目管理办法》成人版,对投资流程中涉及决策、实行等重要节点进行了家喻户晓要求;二是在投资项目前期论证过程中,增强投资项目尽职调查和可行性研究工作;三是在投资项目建设管理过程中,进一步增长项目开工备案、速度、入股、竣工决算和验收等管理工作,增强项目管理水平。

      (八)关于“2005年至2015年,所属亚博足球竞彩股份未经集体决策,开发项目咨询费用2.22亿元,其中2015年0.26亿元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩股份已于2016年8月制订了相关管理方法,对相关工作进行了专业。根据本次审计进一步反映出的题材,亚博足球竞彩股份对该办法进行了再次修订,显而易见了决策程序,降低了舞弊的可能。

      (九)关于“2009年至2011年,所属亚博足球竞彩股份未经集团批准,入股1.36亿元收购已连续亏损企业所有权,至2014岁尾账面亏损1.07亿元” 的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩股份采取了以下办法开展整顿,一是结合集团总部最新文件精神,修订《亚博足球竞彩股份投资项目管理办法》;二是举一反三,就投资事项的表决程序进行反复,渴求各国分行均应按集团总部及亚博足球竞彩股份的相关要求严格实行审批程序;三是正在帮助被投资单位改善经营。

      (十)关于“2011年,所属亚博足球竞彩国贸未经尽职调查和评估,允许下属企业出资3700万元收购外部企业所有权,并向其提供1600万元无息借款。收购的集团继续亏损,当前已资不抵债,上述5300万元投资和借款存在损失风险”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩国贸已于2016年8月对2013年5月印发的《亚博足球竞彩国际交易有限公司投资管理方法》开展了修订,进一步增长了投资审批权限管理。针对存在损失风险的基金,采用了以下办法,一是基于被投资集团经营困难,决定对人权进行处置,尽可能减少投资损失;二是版权处置的连片时期,增强对被投资集团之监察,依法行使股东权利,防止发生任何风险问题。

      (十一)关于“2008年,所属中国有色集团成都邮电投资有限公司下属企业未经评估,出资2745万元收购外部企业90%的人权以获取探矿权,自此多次勘探均未发现可采资源储量,已形成损失2449.6万元”的题材。

      整治情况:中华有色集团成都邮电投资有限公司采取了以下办法提高本管理,一是认真吸取经验教训,健全投资管理制度和其中控制流程,专业投资作为,收购外部股权必须委托具有资质的评分机构开展评估,杜绝此类问题再次发生;二是研讨处置方案,最大限度回收投资,降低经济损失。

      (十二)关于“2010年,所属亚博足球竞彩东方未经评估转让4.12万公顷土地和2套房产,涉及转让价款1884.48万元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩东方采取了以下办法提高本管理,一是进一步健全投资管理制度,树立和周全内部控制流程,从严实行投资决策程序;二是完善梳理资产管理流程,贯穿“进去到退出”各级环节,对于第一资产处置,渴求必须委托具有资质的评分机构开展评估。

      (十三)关于“2009年至2015年,所属亚博足球竞彩国贸通过制度化资质中介公司代购印花税票896.9万元,其中2015年92.4万元”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩国贸采取以下办法开展整顿,一是全面印花税申报流程,树立《财税合同模板》统计表,为期交纳契税;二是在涉税申报方面,于2016年9月更新了《亚博足球竞彩国际交易有限公司税务管理方法(试行)》,显而易见了设立专门的公务会计岗位及工作办税人员,详细制定了办税人员重点任务及操作流程;三是资本支出严格实行公司银行账户管理方法,杜绝开具空白支票。

      (十四)关于“2014年,所属亚博足球竞彩(昆明)贸易有限公司未经批准预付购房预定金100万元,在上面单位决定不再购房后存在损失风险”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩国贸采取了以下办法开展整顿,一是知难而进与我方协商解决购房预约金问题,艰苦奋斗压缩损失;二是在经营管理中,严格遵守《亚博竞猜投资项目管理办法》、《亚博足球竞彩国际交易有限公司投资管理方法》的规定,对限额以上的投资活动及时报告上级公司审批,从严实行“三份量一大”决定程序。

      (十五)关于“2013年至2014年,所属亚博足球竞彩国贸无根据超合同约定多支付运输服务款73.16万元” 的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩国贸采取了以下办法开展整顿,一是与我方公司沟通,在圆满清理核对双方往来款项的基础上,采用措施追回多支付的款项;二是现实贯彻《适用管理暂行办法》,杜绝类似合同约定不明朗情况之发生;三是深化财务部在开发审批环节的审定作用,从严按合同约定条款执行。

      (十六)关于“中华有色集团‘三份量一大’决定制度不健全,未将一部分主要事务纳入集团决策范围;信息化建设水平偏低,还生活信息系统未有效集成、完全设计部分内容落实缓慢等”题材。

      整治情况:中华有色集团2015年修订的《中华有色集团实现落实“三份量一大”决定制度执行办法》先后三枝规定,相关工作事项由各业务管理方法规定应由集团决策的事情标准。一是投资管理方面,于2017年1月修订印发了《亚博竞猜投资项目管理办法》,专业了集团与各国出资企业之权益及义务;二是至关重要物资与服务采购管理方面,当前正在加快制定集团层面的《物资采购招标投标管理暂行办法》,并准备于当年年内发表实施;三是大额资金管理方面,于2016年宏观了集团资金预算管理方案,同时制订了《亚博竞猜资金管理方法(试行)》1个主人办法和5个实际工作办法。

      在信息化建设方面,一是全面信息化测评指标体系及方案,构成实际,深化导向作用,以考促改,以考促进;二是大力推进ERP等系统建设,落实企业财务、人事等集中管控;三是增强财务、人事、协同办公等集成应用建设,提升信息化建设总体水平;四是通过虚拟化、移步办公等新技术的采取,提升基础资源利用率。

      (十七)关于“2005年至2014年,所属9大家集团公司领导在任期届满后未按集团规定重新确认任期”的题材。

      整治情况:中华有色集团将于2017年,构成年度干部考察,对任何由企业党委管理的出资企业领导班子进行重新任命或引进,以2017年为新任期的关键年,从严实行领导班子任期制管理。

      (十八)关于“2016年,所属大冶有色建设之国库未通过竣工验收就开始排放尾砂”的题材。

      整治情况:大冶有色该尾矿库已于2017年1月20日通过竣工验收。后来将严格落实相关制度规定,进一步增长尾矿库管理。

      四、贯彻中央八项规定精神及廉洁从业规定地方问题整改情况

      (一)关于“2013年至2016年,中华有色集团未按规定清理处置3张高尔夫俱乐部会员卡;所属大冶有色、中华有色(咸阳)冶金机械有限公司等5大家单位存在购买高档礼品、开发高尔夫球消费等问题,涉及金额409.6万元,其中2015年50.52万元”的题材。

      整治情况:中华有色集团对于持有的羽毛球俱乐部会员卡将利用出售、退回等措施尽快处置,涉及高尔夫球消费的款项已经由相关人员全额交回所在集团。大冶有色和中华有色(咸阳)冶金机械有限公司对相关礼品进行了查处和收回。后来将提高对相关制度的读书,从严按照企业领导履职待遇、事务支出管理制度的规定范围和专业开展接待活动。

      (二)关于“2013年至2016年,所属大冶有色超标准购置公务用车24辆,涉及金额1220.50万元,其中2015年148.22万元” 的题材。

      整治情况:大冶有色于2016年8月制定了《大冶有色金属集团控股有限公司公务用车改革方案》,报告集团总部审核批准,并对现有车辆进行了查处。后来大冶有色将进一步增长财务用车管理,准确区分公务用车和工作用车,对医务用车配备超过标准的所有进行调整,确保公务用车配备严格控制在专业之内。

      (三)关于“2007年至2011年,所属亚博足球竞彩东方未经评估,名将5木屋产以2006年账面原值735.44万元出售给上级单位和成本单位领导家属,涉及面积614.33平方米”的题材。

      整治情况:亚博足球竞彩东方已经健全了资金处置流程的相关制度,规定对于第一固定资产处置,必须聘请具有资质的中介机构开展成本评估,并严格实行“三份量一大”决定制度。

      后来,中华有色集团将进一步确立全面制度,两手抓制度落实,增强监督考核,促使制度实施更加科学、专业、使得,不断升级企业科学管理水平和专业管理水平。

       

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                                      二○一七年六月二十三日


       
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